Mała firma

Po wystawieniu faktury podstawa opodatkowania lub kwota podatku wskazana w fakturze uległa zmianie

Podatnik w ubiegłym roku sprzedał towar do hiszpańskiego odbiorcy. Towar w Polsce jest opodatkowany stawką 0%. Odbiorca nie zapłacił za całą wartość towaru, ponieważ jak się teraz okazało wystawił na podatnika fakturę obciążeniową za tzw. rabat. Faktura ta zawiera 5% stawkę VAT. Czy faktura jest prawidłowo przez niego wystawiona? Czy podatnik ma obowiązek rozliczyć tę fakturę w JPK, jeśli tak to z jaką datą: pierwotną wystawienia faktury czy w dacie duplikatu?

Jak obliczać kwotę VAT na fakturze końcowej w przypadku zaliczki w walucie obcej

Spółka dokonuje krajowej sprzedaży towarów. Określenie ceny towarów i rozliczenie z nabywcą dokonywane są w euro. Wraz ze złożeniem zamówienia nabywca wpłaca zaliczkę w euro w wysokości 20% wartości zamówienia. W jaki sposób należy wyliczyć kwotę VAT na fakturze końcowej?

Zasiłki macierzyńskie zwolnione z podatku dochodowego

Kiedy można skorzystać ze zwolnienia podatkowego? Jakie dokumenty trzeba złożyć, aby ZUS zastosował zwolnienie podatkowe przy naliczaniu zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych od pobieranego zasiłku macierzyńskiego?

Prezydent podpisał kolejną nowelizację ustawy o VAT

Prezydent podpisał ustawę z 14 kwietnia 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Jej celem jest wdrożenie do krajowego porządku prawnego przepisów unijnych, mających przeciwdziałać oszustwom w VAT w sektorze e-commerce.

Wartość udziałów – kiedy stanowi koszt uzyskania przychodów?

Biuro rachunkowe prowadzi księgowość w spółce z o.o. 20 lat temu wspólnicy spółki cywilnej postanowili wnieść aportem przedsiębiorstwo spółki cywilnej do powstałej spółki z o.o. W ramach aportu wniesione zostały wartości niematerialne i prawne w postaci praw autorskich do programów wytworzonych w ramach działalności spółki cywilnej. Wartości te nie były amortyzowane w spółce cywilnej, natomiast jako wniesione aportem do spółki z o.o. zostały zamortyzowane i wpisany w koszty. W 2021 r. udziałowcy spółki cywilnej postanowili umorzyć część udziałów zmniejszając w ten sposób wartość kapitału początkowego. Czy odsprzedając spółce z o.o. część udziałów w celu umorzenia można uznać wartość nominalną udziału z dnia wniesienia aportu za koszt nabycia i wykazać ten koszt w PIT-39?

Odszkodowanie za szkody wyrządzone w związku z wykonywaniem usług rachunkowych na rzecz klientów a kup

Pracownik biura popełnił błąd rachunkowy w wyniku czego podatnikowi wypłacono należne odsetki od zobowiązania podatkowego (w VAT i PIT). Biuro otrzymało odszkodowanie z tytułu zawartej polisy OC biura rachunkowego w wysokości 6.600 zł i taką samą kwotę wypłaciło klientowi biura, który tę samą kwotę wpłacił do urzędu skarbowego jako odsetki od zaległości podatkowych. Pytanie dotyczy biura, czy wypłacone odszkodowanie należy potraktować jako przychód podatkowy? Czy wypłacone klientowi odsetki można ująć jako koszty podatkowe?

Leasing samochodu nieelektrycznego – czy fakturę za opłatę administracyjną wliczać do kup

Przedsiębiorca prowadzi firmę w formie spółki jawnej.  Na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej (liniowy 19%, czynny podatnik VAT) zawarł umowę leasingu operacyjnego nieelektrycznego samochodu osobowego o wartości powyżej 300.000 zł (netto + 50% VAT), który będzie wykorzystywany do tzw. celów mieszanych. Otrzymał od leasingodawcy dodatkowo fakturę za opłatę administracyjną (w tym opłata rejestracyjna) oraz fakturę na pakiet usług bez limitu. Jak rozliczyć te faktury w kosztach? Czy można odliczyć koszty z obu faktur w całości, czy należy zastosować limit tak jak przy wydatkach eksploatacyjnych (75%), czy może limit 150.000 zł? Czy może w ogóle tych wydatków nie można zaliczyć do kosztów podatkowych?

Zmiany podatkowe od 1 lipca 2023 r.

Jakie zmiany nastąpią w uldze rehabilitacyjnej od 1 lipca 2023 r. po nowelizacji wprowadzającej m.in. pakiet SLIM VAT 3? Co się zmieni w uldze na dziecko i od kiedy zmiany będą mieć zastosowanie? Jakie nastąpią zmiany w zakresie opodatkowania dochodów z tytułu udziałów w funduszach kapitałowych? Co się zmieni w opodatkowaniu najmu prywatnego przez małżonków? Od kiedy będzie obowiązek przesyłania plików JPK w zakresie podatków dochodowych? Co się zmieni w podatku od spadków i darowizn od 1 lipca 2023 r.? Od kiedy przedsiębiorcy będą mogli korzystać z usługi Twój e-PIT.

Czy usługi zaplatania warkoczyków, dredloków oraz cornrows podlegają ewidencji na kasie?

Podatniczka otworzyła działalność gospodarczą, w ramach której wykonuje usługi zaplatania warkoczyków, dredloków oraz cornrows. We włosy będą wplatane kolorowe włosy syntetyczne – PKD 96.02.Z (według nas zaplatanie warkoczyków nie jest usługą fryzjerską). Ponadto oprócz świadczonych usług, sprzedawane są towary tj. kosmetyki do warkoczyków, żele do zaplatania, gumki do włosów oraz włosy syntetyczne- PKD 47.19.Z. Czy podatniczka może skorzystać z limitu do kasy fiskalnej 20.000 zł rocznie? Czy powyższe usługi podlegają zwolnieniu z podatku VAT limit 200.000 zł rocznie?

Faktura za usługi rezerwacji wynajmowanych pokoi lub mieszkań

Podatnik otrzymuje z firmy Booking (kontrahent zagraniczny) fakturę za prowizję od rezerwacji wynajmowanych pokoi lub mieszkań. Faktura jest wystawiona w maju za rezerwacje kwietniowe (okres podany na fakturze 01.04-30.04). Czy taką fakturę należy uznać za import usług? Czy należy wykazać tę fakturę w podatku CIT i podatku VAT (naliczony i należny) kwietniu czy może jednak w maju (w dacie wystawienia)?