Jak rozliczyć fakturę wystawioną przed miesiącem wykonania usługi?

Jak rozliczyć fakturę wystawioną przed miesiącem wykonania usługi?

Jak rozliczyć fakturę wystawioną przed miesiącem wykonania usługi?

Tomasz Krywan

doradca podatkowy

Pytanie:

Nasz klient wystawił fakturę sprzedażowa 31 lipca, a usługa była świadczona 2 sierpnia. Jak księgować taką fakturę przy sprzedaży w PKPiR, a jak przy kosztach po drugiej stronie u nabywcy w PKPiR, kiedy wykazać przychód? Druga faktura zaliczkowana w euro na 100% została wystawiona dla firmy niemieckiej za usługi związane z stworzeniem i montażem mebli w biurze w Berlinie. Fakturę zaliczkową klient wystawił w lipcu, a firma z Niemiec od razu wpłaciła całość należności, montaż będzie jednak realizowany w połowie sierpnia. Do VAT wykazujemy obecnie fakturę zaliczkową ze stawką "NP" reverse charge - podstawa do VAT będzie inna niż podstawa do przychodu, co wynika z tego, że będzie inny kurs w momencie wystawienia faktury końcowej w połowie sierpnia. Czy fakturę końcową też wykazujemy do VAT?

Testuj Portal Biur Rachunkowych i magazyn Biuro Rachunkowe w praktyce przez 14 dni bezpłatnie.

To kompleksowy serwis ekspercki przeznaczony specjalnie dla właścicieli biur rachunkowych, który oferuje:

  • Portal Biur Rachunkowych – aktualności, zmiany, komentarze (w podziale na 12 zagadnień tematycznych), porady
  • Magazyn papierowy i elektroniczny
  • Indywidualne konsultacje z ekspertami
  • Osobistego Opiekuna
  • Codzienne newslettery
  • Materiały „na życzenie”
  • E-booki, zestawienia, narzędzia
Oferta specjalna »

Logowanie:

Adres e-mail lub login:

Hasło

Nie pamiętam hasła