Mała firma

Korekta listy płac i deklaracji ZUS

Spółka po kontroli PIP musi sporządzić korektę listy płac. Korekta dotyczy grudnia 2022 r. Data wystawienia korekty oraz data wypłaty wynagrodzenia będzie bieżąca, jest to październik 2023 r. W którym ZUS DRA powinna zostać uwzględniona korekta listy płac i w którym PIT-4?

W jaki sposób księgować różnice kursowe?

Gdzie powinny być ujęte różnice wynikające z zastosowania innego kursu? Na jakim koncie powinny być ujęte i gdzie ujęte w RZiS od transakcji opisanej poniżej: Wystawiamy faktury zaliczkowe na polskich kontrahentów w euro. Wpłata zaliczki 100 euro od kontrahenta jest przykładowo 12 września. Kurs jest z 11 września i wynosi powiedzmy 4,00 zł. Na koncie 845 księgujemy kwotę netto 400 zł. Przykładowo 2 października wydajemy towar, stosując kurs z 1 października, który wynosi 4,10 zł. Wystawiamy fakturę sprzedażową końcową z datą 2 października. Księgowanie DT845 – kwota 400 zł /CT730 – kwota 410 zł i pozostaje 10 zł. Na jakie konto księgowe powinna trafić ta różnica wynikająca z kursu? Czy to są w ogóle różnice kursowe – mam wątpliwości? Gdzie powinna być wykazana ta kwota w RZiS, w której pozycji?

Czy okulary można wliczyć w koszty podatkowe prowadzonego biznesu?

Kiedy podatnik może zaliczyć wydatek na okulary do kosztów prowadzonej działalności gospodarczej? Jakie warunki muszą być spełnione, aby okulary wrzucić w koszty?

Czy opłaca się zaliczkę na PIT od wypłaconego świadczenia rehabilitacyjnego?

Pracownik cały miesiąc przebywa na zasiłku rehabilitacyjnym. Zasiłek wypłaca pracodawca. Czy od takiego zasiłku należy pobrać podatek? Co w takiej sytuacji z kwotą wolną

Kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe w 2024 roku będą wyższe

Ile wyniosą kary za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe w 2024 roku będą wyższe? Jak zmienią się kary za przestępstwa skarbowe od 1 stycznia 2024 r.? Jak wzrosną kary za wykroczenia skarbowe od 1 lipca 2024 r.? Jaka jest różnica między przestępstwem skarbowym a wykroczeniem skarbowym?

Zwrotu kosztów przejazdów dla osoby pracującej hybrydowo – czy opłaca się PIT

Pracownicy zatrudnieni w systemie pracy hybrydowej otrzymują od swojego pracodawcy zwrot kosztów dojazdu do siedziby firmy, a także wydatków na nocleg w związku z takimi dojazdami. Czy od tego zwrotu przedsiębiorca musi opłacać PIT?

Co się zmieniło od 1 września 2023 r. w sprawie wystawiania faktur zaliczkowych

Czy po zmianie przepisu od 1 września 2023 r. o wystawianiu faktur zaliczkowych, można te faktury wystawiać nadal i czy można z nich odliczyć VAT naliczony?

Zmiana nabywcy na firmę leasingową – jakie skutki w VAT

Podatnik jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Sprzedaje urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej. Zdarza się, że po podpisaniu umowy sprzedaży i wpłaceniu zaliczki nabywca decyduje się na podpisanie umowy leasingu. Po podpisaniu umowy leasingu on jest sprzedawcą, firma leasingowa kupującym, a klient korzystającym. Finansujący zwraca się do niego o wystawienie faktury zaliczkowej na nich. W takiej sytuacji musi skorygować fakturę zaliczkową wystawioną na zaliczkę wpłaconą do umowy pomiędzy nami a klientem, który teraz jest korzystającym, i wystawienie faktury zaliczkowej na leasing. W sytuacji korekty faktury zaliczkowej i wystawieniu nowej faktury zaliczkowej dla leasingu nie będzie zwrotu i wpłaty pieniędzy. Czy taka operacja będzie prawidłowa i bezpieczna dla niego z punktu widzenia VAT?

Zmiana nabywcy na firmę leasingową – jakie skutki w VAT

Podatnik jest czynnym podatnikiem podatku VAT. Sprzedaje urządzenia dla branży piekarniczej i spożywczej. Zdarza się, że po podpisaniu umowy sprzedaży i wpłaceniu zaliczki nabywca decyduje się na podpisanie umowy leasingu. Po podpisaniu umowy leasingu on jest sprzedawcą, firma leasingowa kupującym, a klient korzystającym. Finansujący zwraca się do niego o wystawienie faktury zaliczkowej na nich. W takiej sytuacji musi skorygować fakturę zaliczkową wystawioną na zaliczkę wpłaconą do umowy pomiędzy nami a klientem, który teraz jest korzystającym, i wystawienie faktury zaliczkowej na leasing. W sytuacji korekty faktury zaliczkowej i wystawieniu nowej faktury zaliczkowej dla leasingu nie będzie zwrotu i wpłaty pieniędzy. Czy taka operacja będzie prawidłowa i bezpieczna dla niego z punktu widzenia VAT?

Klient biura rachunkowego nie dostarczył dokumentów – co z JPK_VAT

Jak powinno postąpić biuro rachunkowe, jeżeli na podstawie łączącej go z klientem umowy ma obowiązek wysyłać w jego imieniu pliki JPK_VAT, ale nie jest w stanie wywiązać się z tego obowiązku, ponieważ klient nie dostarcza na czas potrzebnych dokumentów? Jakie kary grożą za nieprzesłanie JPK_VAT w terminie? Jakie zapisy powinny znaleźć się w umowie z klientem, aby uniknąć przykrych konsekwencji.