Umorzone zobowiązanie - jakie księgowania
Spółka nie zapłaciła w terminie za fakturę zakupu. Kontrahent obciążył spółkę notą odsetkową w kwocie 200 zł. Spółka zwróciła się do kontrahenta z prośbą o umorzenie odsetek i otrzymała 50% umorzenie. Spółka zapłaciła 100 zł należnych odsetek (zaksięgowano Wn 751-100 zł Odsetki od kontrahenta KUP, Wn 751-2 Odsetki NKUP 100 zł/Ma 202-Kontrahent 200 zł. Spółka rozpoznała przychód podatkowy z tytułu umorzenia odsetek należnych kontrahentowi i dokonała zapisu Wn 202 Kontrahent/Ma 752 Inne przychody operacyjne 100 zł. Czy słusznie spółka rozpoznała przychód? Czy księgowanie noty oraz przychodu dokonane zostało poprawnie?
- Data: 11.09.2023
Spalony samochód – jak zaksięgować szkodę
Podatnik prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Podatnik zawarł umowę leasingu na samochód osobowy elektryczny na cele mieszane. Wpłata manipulacyjna wynosiła 20.000 zł - w 2021 r. Podatnik rozliczał się na ryczałcie. W 2022 r. przeszedł na zasady ogólne i został czynnym podatnikiem VAT. Raty leasingowe rozliczał zgodnie z zasadami - odliczał 50% VAT. W 2023 r. samochód się spalił i korzystający otrzymał z leasingu z tytułu zaistniałej szkody kwotę 43.680 zł w formie noty uznaniowej (bez VAT). Jak zaksięgować otrzymaną szkodę w PKPIR?
- Data: 06.09.2023
Ubezpieczenia obowiązkowe (OC) a koszty podatkowe
Podatnik jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, która posiada samochody osobowe, które są wykorzystywane do celów mieszanych. Czy ubezpieczenia dodatkowe tych samochodów w postaci: AC Car Assistance (różne warianty tj. maksymalny/prestiż/komfortowy/standardowy), OC Car Assistance, ochrona utraty zniżki OC i AC, stała suma ubezpieczenia oraz ubezpieczenie szyb może w całości uwzględnić w kosztach firmy?
- Data: 04.09.2023
Samofakturowanie – na czym polega i jak działa w praktyce
Czym jest samofakturowanie? Jakie warunki muszą być spełnione, aby samofakturowanie było możliwe? Czy można odliczyć VAT w przypadku samofakturowania? Jakie są wymogi dotyczące umowy o samofakturowanie? Jak wykazaćfaktury wystawiane w procedurze samofakturowania? Czy samofakturowanie w KSeF jest możliwe?
- Data: 30.08.2023
Częściowe odliczanie VAT z faktur przez gminę
Gmina realizowała zadanie na przebudowę drogi. Zadanie obejmowało m.in. roboty drogowe, budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej. Zostały wystawione dwie faktury jedna zaliczkowa na 20% wartości całego zadania, a następnie faktura końcowa na pozostałe 80%. Obie faktury nie mają wyszczególnionych osobnych pozycji na roboty drogowe itd. tylko zawierają jedną pozycję jako „przebudowa drogi”. Gmina ma prawo do częściowego odliczenia podatku VAT (w części dotyczącej robót wodno-sanitarnych). Poszczególne kwoty znane są ze zestawienia kosztów potwierdzonego przez wykonawcę. Czy gmina może odliczyć częściowo VAT tylko z faktury końcowej, czy powinna proporcjonalnie odliczyć z faktury zaliczkowej i końcowej?
- Data: 28.08.2023
Amortyzacja samochodu otrzymanego w darowiźnie
Czy można amortyzować auto, które podatnik otrzymał od brata w darowiźnie? Brat nie prowadzi działalności gospodarczej – a podatnik otrzymał auto jako osoba prywatna i następnie wprowadziłem do działalności. Na infolinii podatkowej wskazano mi, że można - ale z tego co widziałem przepisy chyba mówią, że takiego auta nie mogę amortyzować i uznać odpisu za koszty podatkowe w PKPIR. Auto jest warte 117. tys. zł.
- Data: 23.08.2023
Ryczałt dla programisty – jaka stawka ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
Informatyk świadczący usługi wg PKWiU 62.01.12.0 płacił dotąd 8,5% stawkę ryczałt od przychodów. W związku z pojawieniem się zmiany stanowiska skarbówki i interpretacjami z lutego i marca 2023 r. podatnik, którego rozliczam, zastanawia się, czy dla bezpieczeństwa nie zacząć opłacać ryczałtu 12%. Czy jeśli się na to zdecyduje, to w trakcie roku może zmienić z 8,5 na 12% stawkę? Czy stawkę zmienić od stycznia 2023 roku i dopłacić różnicę? A może już poczekać do 2024 roku?
- Data: 21.08.2023
Dokumentacja ZUS: od 5 sierpnia 2023 r. nowe kody tytułów do ubezpieczenia
Jakie dwa nowe kody tytułów ubezpieczenia zostają wprowadzone od 5 sierpnia 2023 r.? W opisie których kodów do ZUS zachodzą zmiany? Jaki nowy kod przerwy w opłacaniu składek oraz nowe kody świadczeń/przerwy należy wykorzystywać imiennych raportach ZUS RSA? Co trzeba wiedzieć o urlopie opiekuńczym do celów zasiłkowych? Dlaczego wprowadzono nowe kody tytułów ubezpieczenia po zwiększeniu wymiaru urlopu rodzicielskiego w 2023 roku?
- Data: 18.08.2023
- « pierwsza
- «
- 5
- 6
- 7
- 8
- 9
- »
- ostatnia »